KSeF - OBOWIĄZKOWE od 1 lutego 2026 E-FAKTURY

1.         KSeF – aktualny stan prawny oraz harmonogram wdrożenia KSeF – od kiedy firma musi wystawiać faktury w KSeF ? Kiedy będzie musiała je w KSeF odbierać?

 2.         Obligatoryjny KSeF – kto jest objęty obowiązkiem fakturowania w KSeF:

             -           daty wejścia w życie obligatoryjnego KSeF – jaka grupa skorzysta z odroczenia?

            -           wyłączenia z KSeF – kogo KSeF nie dotyczy? 

            -           jak zabezpieczyć się w przypadku transakcji, w której sprzedawca to mikroprzedsiębiorca lub podmiot zagraniczny wyłącznie zarejestrowany do VAT w Polsce?

3.         Jakie transakcje dokumentować w KSeF:

            -           sprzedaż dla konsumentów - w KSeF, czy poza KSeF?

            -           obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji zagranicznych (np. WDT, eksport towarów, eksport usług) – co trzeba ustalić z kontrahentami?

            -           kontrahent wystawił na mnie fakturę poza KSeF – czy mogę z niej odliczyć podatek?

4.         Fakturowanie i otrzymywanie faktur teraz i w KSeF – różnice – jakie zmiany wymuszą na firmach?

5.         KOD QR i certyfikat KSeF:

            -           jak, po co i kiedy nanieść je na fakturę?

            -           na których fakturach trzeba podać dwa kody QR?

6.         UWAGA – obligatoryjny KSeF nie oznacza jednolitego trybu fakturowania!!!

             -           ile trybów fakturowania będzie funkcjonować w praktyce?

             -           praktyczne konsekwencje fakturowania w różnych trybach – podatek należny i naliczony,

 7.         KSeF – uprawnienia:

            -  decyzja – kto będzie miał przyznany najszerszy zakres uprawnień (tzw. właścicielskich)?

            -           sposoby nadawania uprawnień do korzystania z KSeF,

            -           jak i kiedy odebrać uprawnienia?

            -           decyzja - kiedy złożyć ZAW-FA?

8.         NOWA DEFINICJA MOMENTU WYSTAWIENIA FAKTURY !!! 

            -           UWAGA: faktura niewysłana do KSeF – nie jest wystawiona !!!

            -           moment wystawienia a moment sporządzenia faktury – czym się różnią?

            -           w jakich sytuacjach nowa definicja momentu wystawienia faktury będzie miała szczególne znaczenie – praktyczne przykłady,

            -           jak prawidłowo określić datę wystawienia faktury, wyjątki: tryb offline – 24, tryb on-line, awaria i niedostępność KSeF,            

9.         NOWA DEFINICA MOMENTU OTRZYMANIA FAKTURY !!!

            -           kiedy otrzymuję fakturę i kiedy mogę z niej odliczyć podatek VAT – jak liczyć termin  na odliczenie podatku?

            -           skąd mam wiedzieć, że w KSeF wystawiono na mnie fakturę?

            -           wprowadzenie odpowiednich rozwiązań w zakresie przekazywania informacji nt faktur wysłanych w KSeF,

10.       Indywidualny numer KSeF faktury:

            -           gdzie będzie widoczny?

            -           jak i kiedy powoływać go w tytule przelewu?

            -           identyfikator zbiorczy – prawo czy obowiązek ? gdzie go wygenerować?

11.       Jakich praktycznych rozwiązań nie ma w KSeF?

             -           noty korygujące,

             -           anulowanie faktury,

             -           poprawienie nieprawidłowej treści i „dosłanie” faktury do kontrahenta,

             -           faktury pro-forma,

             -           jak dostarczać kontrahentowi załączniki?

12.       Korekty in minus:

             -           jak rozlicza je sprzedawca - zmiana zasad korygowania podstawy opodatkowania i podatku należnego,

             -           jak rozlicza je nabywca - inny moment ujmowania korekt na minus podatku naliczonego,

13.       Jak fakturować kiedy KSeF nie działa?

           -           różne rozwiązania uzależnione od rodzaju awarii,

           -           kod QR – specjalne oznaczenie faktury,

           -           skąd mam wiedzieć, że faktura otrzymana poza KSeF, to faktura wystawiona w związku z awarią/niedostępnością KSeF?

           -           jak odliczać podatek z faktur wystawionych podczas awarii?

           -           faktury korygujące wystawiane podczas awarii – kiedy mogę je wystawić?

           -           na czym polega tzw. „korekta techniczna” faktury?

           -           awaria nie zwalnia z sankcji  - kiedy zapłacę karę?

14.       Sankcje: za co, od kiedy, ile: 

            -           kiedy znajdą zastosowanie?

            -           od kiedy obowiązują?

            -           sankcja nawet do 100% kwoty podatku !!!

            -           czy do KSeF stosuję sankcje z KKS?

    15.       Archiwizowanie faktur w KSeF:

             -           kto i kiedy jest do tego zobowiązany,

            -           z czego zwolni nas KSeF?

16.       KSeF  -  pełna ekspozycja prawna i biznesowa –  kto ma dostęp do naszych faktur w KSeF i co może z tego wyniknąć?