Polski Ład 2.0 i inne zmiany legislacyjne w prawie podatkowym

Dzień 1

CENY TRANSFEROWE  2022

Zagadnienia ogólne

1. Podmioty zobowiązane do sporządzenia dokumentacji cen transferowych
2. Limity transakcji
3. Obowiązki sprawozdawcze
4. Termin sporządzenia dokumentacji
5. Sankcje

Zmiany w 2022 r.

1. Likwidacja oświadczenia o sporządzeniu dokumentacji cen transferowych
2. Wprowadzenie możliwości odstąpienia od sporządzania analizy porównawczej dla określonej grupy podmiotów.
3. Wydłużenie terminu na sporządzenie lokalnej dokumentacji cen transferowych oraz informacji o cenach transferowych.
4. Nowe zwolnienie z obowiązku sporządzenia lokalnej dokumentacji.
5. Pozostałe zmiany.

E-FAKTURY 2022-2023

1. Omówienie stanu prawnego oraz głównych kwestii dotyczących generowania i raportowania faktur ustrukturyzowanych (faktury, faktury korygujące, duplikaty, proces anulowania faktur, przechowywanie faktur).

2. Kwestie związane ze specyfiką fakturowania sprzedaży krajowej oraz sprzedaży zagranicznej, w tym uzgodnienia sposobu wysyłki faktur pomiędzy kontrahentami.

3. Specyfika fakturowania strukturyzowanego w obrocie B2B oraz B2C, w tym zagadnienia związane z dostępem do faktur przez kontrahentów.

4. Szczegółowe przedstawienie struktury logiczną u-faktur (schemat FA_VAT), ze wskazaniem pól obligatoryjnych oraz fakultatywnych – omówimy najistotniejsze „nowe” dane, które będzie trzeba ujmować na fakturach strukturyzowanych w stosunku do faktur tradycyjnych czy e-faktur.

5. Omówienie procesu wysyłki / odbioru faktury ustrukturyzowanej (autoryzacja, komunikacja, kluczowe aspekty techniczne wysyłki i odbioru faktur strukturyzowanych).

6.  Dyskusja dotycząca potencjalnych problemów i wątpliwości zidentyfikowanych na bazie naszych doświadczeń.

Dzień 2

POLSKI  ŁAD – podsumowanie zmian praktycznych

1.  Kwota wolna od podatku.
2.  Drugi próg podatkowy.
3.  Ulga dla klasy średniej.
4.  Analiza rozporządzenia ministra finansów z dnia 7 stycznia 2022 r.
5.  Ulgi dla rodzin.
6.  Składka zdrowotna: umowa o pracę, zlecenie, powołanie, prokura, działalność gospodarcza.
7.  Obowiązki pracodawcy.
8.  Ulgi w PIT.
9.  Strategia podatkowa oraz sprawozdanie z realizacji strategii.
10.  Ulga na złe długi w CIT i PIT.
11.  Wybór orzecznictwa i interpretacji z zakresu CIT.
12.  Nowe ulgi podatkowe od 2022 r. w CIT i PIT
    •    Ulga B+R i IP BOX – korzystne zmiany i możliwość łączenia ulg.
    •    Ulga dla innowacyjnych pracowników
    •    Ulga na prototypy
    •    Ulga na ekspansję produktową
    •    Ulga na robotyzację
    •    Ulga na powrót
    13.    Ryczałt dla osób powracających do Polski.
    14.    Legalizacja” nieujawnionych źródeł dochodu.
    15.    Pozostałe zmiany istotne dla funkcjonowania przedsiębiorstw.

• Nowe limity płatności gotówkowych dla konsumentów i firm
• Przesyłanie ksiąg w formie elektronicznej od 2023 r.
• Nowe uprawnienia KAS i „nabycie sprawdzające”.
• Podatek „minimalny” CIT
• Ukryte dywidendy
• Rewolucyjne zmiany w podatku u źródła
• Zasady ustalania rezydencji podatkowej
• Nowy CIT „estoński”
• Spółki holdingowe
• Usunięcie art. 15e
• Cienka kapitalizacja (art. 15c)
• Odsetki od pożyczki na nabycie udziałów
• Zmiana przepisów zakresie ubezpieczenia zdrowotnego przedsiębiorców rozliczenie remanentów w podstawie składki zdrowotnej szczególne rozliczenie różnic remanentów w 2022 r. jak ująć w podstawie składki przychody wolne od podatku oraz umorzoną subwencję PFR sprzedaż środków trwałych, a ustalenie podstawy składki zdrowotnej – szczególne zasady dla środków trwałych zamortyzowanych przed 2022 r.,
• Kilka rodzajów działalności a ustalanie składki zdrowotnej – przegląd stanowiska ZUS i MZ czy można skompensować dochody i straty ustalając podstawę naliczenia składkijak rozliczyć składki wspólników kilku spółek, w tym przy różnych formach opodatkowania wątpliwości dotyczące składki zdrowotnej za styczeń 2022 r.
• Zawieszenie działalności gospodarczej a ustalenie składki zdrowotnej
• Zmiana formy opodatkowania w trakcie roku – jak rozliczyć składki zdrowotne
• Nowe zwolnienia podatkowe w rozliczeniu działalności gospodarczej na etapie zaliczek i w zeznaniu rocznym, w tym w zeznaniu wspólnym małżonków w połączeniu z ulgą dla klasy średniej – pracujący emeryt i rodzina 4+

16. Program może ulec zmianie wraz z postępem procesu legislacyjnego.